Capacitación y conciliación, claves ante nuevo esquema de pagos de ISR e IVA
A principios de 2024, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) lanzó una nueva plataforma para presentar los pagos de Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado (IVA). Ante esto, es importante que las empresas capaciten debidamente a su personal y concilien su información para poder atender las diferencias que puedan presentarse.
El funcionamiento
En este tenor, la presidenta del Colegio de Contadores Públicos de Baja California, Norma Robles Ulloa, explicó que bajo este nuevo esquema las declaraciones fiscales se precargan con base en la información de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) emitidos y recibidos por el contribuyente. Por ello, se han convertido en una herramienta fundamental para la fiscalización y el pago de impuestos.
Anteriormente solo se cargaban los CFDI emitidos bajo el método de Pago en Una Exhibición (PUE). Ahora se incorporan los CFDI de pago, lo que significa que las declaraciones ya están prellenadas con información completa sobre los ingresos percibidos en cada período.
En cuanto al ISR, la información precargada incluye los ingresos que se tuvieron bajo el método PUE y Pago en Parcialidades o Diferido (PPD). Para el IVA, la correcta acreditación depende de que los proveedores emitan los CFDI de manera adecuada, tanto de gastos como de pago.
Te puede interesar: Evita estas prácticas para prevenir sanciones y cargos por evasión fiscal
La conciliación y recomendaciones
Robles Ulloa señaló que es crucial conciliar los CFDI precargados con los registros contables y los sistemas de facturación del contribuyente para identificar discrepancias y corregir errores. Esto aplica tanto para los CFDI de ingresos como para los de egresos, nómina y pago.
Las recomendaciones principales son:
Capacitar al personal en la emisión y recepción correcta de CFDI, incluyendo CFDI de nómina y pago.
Utilizar plataformas para controlar y conciliar los CFDI para evitar que estos procesos sean manuales.
Revisar y conciliar los CFDI precargados con la información interna del contribuyente para detectar errores y realizar los ajustes necesarios para evitar sanciones.
Uso de la tecnología es fundamental
Consideró que es esencial que las empresas utilicen herramientas tecnológicas para llevar su información en orden y puedan solucionar posibles discrepancias en los datos. Especialmente se recomienda para quienes manejan un gran volumen de operaciones, ya que las revisiones y la conciliación se vuelve inviable al intentar realizarlo de forma manual.
Entre estas herramientas se encuentra Conciliador de Nómina, de Vitel, que compara la información de los CFDI de nómina con los timbrados en el SAT para detectar y corregir oportunamente detalles. Puedes solicitar una demostración en este enlace.
