Claves y recomendaciones para optimizar la devolución de IVA
La correcta determinación y devolución del IVA acreditable es un proceso que requiere precisión y cumplimiento riguroso de la normativa fiscal.
Factores como el manejo adecuado de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), la conciliación de información y el cumplimiento de requisitos establecidos en la ley son fundamentales para evitar discrepancias y asegurar que las devoluciones sean efectivas y rápidas.
En este blog analizamos algunas prácticas que las empresas pueden aplicar para mejorar el análisis y aumentar el éxito de las devoluciones.
Aspectos a considerar
Durante nuestro evento Mejora el análisis de determinación y devolución de IVA, la gerente de impuestos en Grant Thornton Tijuana, Verónica Pena, ofreció un análisis detallado sobre las mejores prácticas respecto a este impuesto, haciendo énfasis en los requisitos y controles necesarios para evitar discrepancias fiscales y facilitar las devoluciones.
Explicó que el saldo a favor del IVA se genera cuando el impuesto acreditable supera al trasladado, conforme a lo estipulado en la Ley del IVA y la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.
Destacó que el cumplimiento adecuado de los requisitos, como el pago efectivo del impuesto, la correcta emisión de CFDI y la conciliación de la información contenida en ellos, son clave para garantizar un proceso eficiente de acreditación y devolución.
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Las recomendaciones
Entre las principales acciones que los contribuyentes pueden emplear, Pena subrayó:
Control y validación de información: mantener un registro actualizado y revisar periódicamente los datos contenidos en los CFDI. Es crucial detectar y corregir discrepancias de forma oportuna para evitar problemas con la autoridad fiscal.
Cumplimiento de requisitos de acreditación: asegurarse de que el IVA trasladado esté debidamente pagado y documentado. Si los pagos no se realizan en tiempo y forma o la factura presenta inconsistencias, el acreditamiento puede ser rechazado.
Uso correcto de los portales del SAT: con el cambio a los nuevos sistemas, las empresas deben familiarizarse con las plataformas y actualizaciones para minimizar errores en las declaraciones y el manejo de información fiscal.
Fortalecimiento de procesos internos: implementar controles administrativos que incluyan la conciliación de operaciones, la emisión de complementos de pago y la verificación de que las facturas cumplan con los requisitos fiscales, tanto en contenido como en formato.
Revisión de normatividad y criterios: consultar regularmente la legislación, criterios normativos y jurisprudencias relevantes para mantenerse al día con las disposiciones fiscales. Pena sugirió utilizar herramientas como los criterios de la PRODECON, que ofrecen interpretaciones útiles para los contribuyentes.
El fisco está a la vanguardia
La especialista también destacó que la autoridad fiscal ha intensificado su fiscalización mediante tecnología avanzada y cruces de información. Por ello, recomendó a las empresas adoptar sistemas automatizados que faciliten la gestión de su información fiscal y les permitan atender requerimientos de manera eficiente.
Insistió en que estos procesos internos no solo previenen sanciones, sino que también optimizan los tiempos y costos asociados a la gestión fiscal, contribuyendo a la estabilidad financiera de las empresas.
La tecnología, aliada importante y esencial
Por su parte, la directora de Vitel, Shantal Martínez, abordó los desafíos que enfrentan las empresas al gestionar el cumplimiento fiscal relacionado con el IVA.
Las autoridades fiscales basan sus procesos en la información contenida en los CFDI, lo que genera discrepancias frecuentes con los registros contables internos de las empresas.
Por ello, recomendó implementar herramientas tecnológicas que permitan conciliar estos datos, garantizando que las declaraciones fiscales reflejan la realidad operativa de las empresas y reduzcan posibles requerimientos de las autoridades.
La ponente explicó que el uso de plataformas automatizadas puede simplificar tareas como la conciliación bancaria, la validación de facturas y la identificación de diferencias en los registros. Estas herramientas no solo agilizan los trámites, sino que también ayudan a prever inconsistencias que puedan derivar en auditorías o sanciones.
Las recientes modificaciones en el portal del SAT facilitan el prellenado de las declaraciones de IVA. Sin embargo, es importante verificar que los montos prellenados coincidan con los cálculos internos, especialmente en operaciones internacionales y facturación en moneda extranjera.
Finalmente, invitó a las empresas a adoptar estrategias tecnológicas para mantenerse a la par de las autoridades fiscales, quienes han intensificado el uso de inteligencia artificial y análisis de datos en sus procesos de fiscalización.
Debido a la importancia de un correcto análisis de este impuesto y cómo la tecnología simplifica, agiliza y brinda precisión en esta tarea, te presentamos Determinación de IVA.
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